Аренда офисов от собственника!
Скачать программу
Сегодня 13:28
Нюансы и рекомендации
Сегодня 01:09
Материалы и оборудование
Заявка на обслуживание
Заявка на обслуживание Отправьте свою заявку на Realto.ru
и вам помогут наши сотрудники
или партнеры портала

Покупка недвижимости с целью отмывания денег — не редкость. Именно такой способ выбирают некоторые бизнесмены для легализации капитала.

Отмывание денег — это перевод денег из теневой экономики в официальную. Это делается для того, чтобы иметь возможность открыто пользоваться незаконно добытыми средствами. Процесс такой: деньги от преступной деятельности (терроризм, коррупция и прочее) внедряются в поток коммерческих средств, переводятся на другие счета за рубеж, и создается видимость, что средства получены законным способом.

При отмывании скрывается истинный источник доходов, реальные сделки подменяются фиктивными, могут подделываться документы или использоваться документы третьих лиц. Для отмывания денег часто используются офшоры, в банковских системах которых обеспечивается анонимность и конфиденциальность бенефициаров.

В последние годы многие международные организации предпринимают меры, чтобы предотвратить отмывание денег и противодействовать избежанию налогов.

Инициативы ОЭСР: направления 2014 года

В 2014 году Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) начала вводить ряд инициатив, чтобы сделать экономику государств, которые являются членами организации, более прозрачной и противодействовать схемам ухода от налогов.

В ОЭСР входят 34 государства, в том числе большинство стран ЕС, однако Россия пока не является членом этой организации. Тем не менее, РФ будет следовать основной части рекомендаций и уже частично выполняет план ОЭСР.

Всего на 2014–2015 годы предусмотрены 15 мероприятий, которые будут проводиться в рамках Плана действий по борьбе с минимизацией налогообложения и выведением прибыли (Action Plan on Base Erosion and Profit Shifting, BEPS). Семь из этих мероприятий уже начаты в 2014 году и предусматривают такие действия:

  • Решить проблему отмывания денег в рамках цифровой экономики (электронная торговля, маркетинг, интернет-банкинг).
  • Согласовать корпоративное налогообложение на международном уровне. Это значит, что компании не смогут уменьшить налоговую базу по одним и тем же затратам и выводить прибыль из-под налогообложения, воспользовавшись различиями между налоговыми законодательствами разных стран.
  • Противодействовать вредоносным налоговым практикам.
  • Предотвратить злоупотребление договорами об избежании двойного налогообложения(например, когда создаются компании-оболочки для того, чтобы воспользоваться льготами и не платить налоги). Предполагается, что транснациональные компании должны раскрывать информацию о размере выручки, прибыли и активов в каждой налоговой юрисдикции, в которой компания ведет бизнес. Транснациональные компании должны предоставлять налоговым органам информацию об операциях на глобальном уровне и о политике ценообразования. Эти данные в виде мастер-файлабудут доступны налоговым органам всех соответствующих стран.
  • Обеспечить соответствие цен при трансфертном ценообразовании рыночному уровню. Крупные холдинги могли использовать правила трансфертного ценообразования, чтобы декларировать прибыль в иной юрисдикции, чем та, где ведется их экономическая деятельность. Предполагается создать правила, предотвращающие такую возможность.
  • Улучшить прозрачность налогового администрирования. Предполагается трехуровневая отчетность для международных холдингов (основная, локальная документация и отчет в разрезе всех стран деятельности компании).
  • Обеспечить быстрое выполнение плана BEPS, создав многосторонний документ.

Процедура «знай своего клиента»

Большинство банков мира используют принцип «знай своего клиента» (know your customer). Таким образом они уменьшают риски сделок, связанных с легализацией сомнительных доходов или финансированием терроризма. Банк интересуется происхождением денежных средств, чтобы убедиться в том, что деньги не используются в преступных целях.

Например, в Испании, как и во всей Европе, владельцы счетов должны доказывать происхождение средств, иначе счет будет заблокирован. Требование подтверждать происхождение средств обосновано испанским законом о предотвращении отмывания денег (Normativa de prevención del blanqueo de capitales), который был принят в 1993 году. Каждые два года резиденты и нерезиденты должны обновлять все персональные данные, начиная от прописки и заканчивая счетом в банке. Это обязаны делать все — как граждане Евросоюза, так и россияне.

За последний год требования работы по принципу «знай своего клиента» заметно ужесточились. Из-за санкций у некоторых россиян возникают трудности с финансовыми операциями в зарубежных банках. По сообщению РБК, в октябре 2014 иностранные банки повысили требования к документации для российских участников рынка капитала. Почти в каждом крупном зарубежном банке появились подразделения, следящие за тем, подпадает ли клиент под санкции. Ужесточение условий коснулось многих российских резидентов, которые ведут внешнеэкономическую деятельность и имеют зарубежные счета. Банки могут потребовать дополнительные документы, доказывающие, что клиент не работает в компании, находящейся под санкциями. Раньше процедура «знай своего клиента» при открытии счета проводилась за месяц, сейчас она затягивается на три месяца или даже дольше. Как пишет РБК, один из иностранных банков недавно отказал россиянину в зачислении 7 тыс. долл. на счет его кипрской компании. А в прошлом году немецкий банк заморозил на счету россиянина 15 тыс. долл., которые предназначались одной из компаний на Кипре. Банк требовал подтвердить, что средства не пойдут на финансирование конфликта на востоке Украины. Еще один случай произошел недавно, когда один из зарубежных банков отказал россиянину в финансировании из-заучастия в политической партии.

Борьба против отмывания денег по-британски

Великобритания — одна из самых популярных стран для вывода капитала. При этом здесь действуют жесткие законы, направленные на борьбу против сомнительного капитала.

В стране более 1,5 млн трастов, использующихся для облегчения процедуры наследования и для оптимизации налогообложения. По данным Transparency International, почти 37 тыс. объектов недвижимости в Лондоне принадлежат офшорным компаниям, зарегистрированным на Британских Виргинских островах, Гернси, Джерси, Мэн и в других «налоговых гаванях».

В стране действуют пять законодательных актов, направленных на борьбу против отмывания денег и финансирования терроризма: Terrorism Act 2000, Anti-terrorism, Crime and Security Act 2001, Proceeds of Crime Act 2002, Serious Organised Crime and Police Act 2005 и Money Laundering Regulations 2007. Согласно Proceeds of Crime Act 2002, отмывание денег наказывается сроком до 14 лет тюрьмы и штрафом, размер которого устанавливает судья. Банковский служащий или сотрудник инвестиционной компании обязан докладывать обо всех подозрительных транзакциях. В противном случае для него предусмотрено наказание в виде штрафа и семи лет заключения. Если директор компании не организовал процедуру отслеживания сомнительных сделок, то ему могут присудить два года тюрьмы и штраф.

В отличие от других юрисдикций, британский список правонарушений, связанных с отмыванием денег, включает не только серьезные преступления. Также в системе Великобритании нет ограничений на размер расследуемых сумм. Финансовые транзакции могут и не иметь типичных для отмывания денег черт, и, тем не менее, британские законы могут рассматривать их как отмывание денег. Кроме того, в Великобритании невозможно открыть банковский счет за один день: банк проверяет нового клиента около недели.

Многие российские СМИ сообщают о том, что под влиянием санкций британские банки ужесточили процедуру проверки происхождения российских капиталов. В начале февраля 2015 банки разослали российским клиентам письма с просьбой объяснить, откуда и как были получены средства. Проверке подлежит не только законность происхождения денег, но и связи держателя счета с российскими физическими и юридическими лицами, которые попали в западные черные списки в связи с экономическими санкциями.

При открытии счета банки всегда проверяют клиентов: при переводе средств из-за границы нужно подтверждать происхождение денег, предоставив, например, переведенные и нотариально заверенные налоговые документы или договоры о продаже недвижимости. По информации РБК, после введения санкций банки стали проводить повторныйdue diligence, в ходе которого банк просит предоставить дополнительные документы. Эта повторная процедура проверки касается не всех российских держателей счетов в Великобритании. Обычно такие запросы получают люди с состояниями в несколько десятков миллионов долларов и клиенты высокого риска. По стандартам ФАТФ, клиентами высокого риска являются политики, чиновники, военные высокого ранга, топ-менеджеры государственных компаний, а также их ближайшие родственники и приближенные лица.

Банки, не проверяющие клиентов должным образом, рискуют не только своей репутацией, но и финансами. Например, в августе 2014 года США оштрафовали британский банк Standard Chartered за то, что тот не прекратил проводить «подозрительные транзакции» с иранскими клиентами.

А что в России?

Согласно оценке международной организации Global Financial Integrity, Россия — главный «поставщик» нелегальных финансов в мире после Китая. В 2012 году поток нелегальных средств из России составил почти 123 млрд долл., а с 2003 по 2012 годы был выведен почти 1 трлн долл.

По данным ЦБ, чистый отток капитала из России в 2014 году превысил 150 млрд долл., что почти в 2,5 раза больше, чем в 2013-м (61 млрд долл.). Наибольший отток произошел осенью, что совпало с введением очередных санкций в отношении России. В 2014 году среди стран дальнего зарубежья больше всего средств было выведено из России в Швейцарию (10,3 млрд долл.), США (4 млрд долл.) и Великобританию (3,9 млрд долл.).

В России действует Федеральный закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 года. Согласно этому закону, о любой операции на сумму свыше 600 тыс. руб. и о каждой сделке с недвижимостью на сумму более 3 млн руб. сотрудники агентства недвижимости, страховой компании или банка обязаны сообщить в Росфинмониторинг. «Также они обязаны докладывать о любых денежных операциях (зачисление или перевод на счет средств, предоставление или получение кредита) и об операциях с ценными бумагами, если одна из сторон имеет связь с КНДР или Ираном»,—говорит Екатерина Шабалина, юрист «Транио». Помимо этого, закон запрещает банкам открывать счета на предъявителя, а также переводить денежные средства на сумму более 30 тыс. рублей и менять валюту на сумму свыше 15 тыс. рублей без предъявления паспорта.

Отмывание денежных средств считается уголовным преступлением в России и подпадает под статью 174.1 Уголовного кодекса РФ. Максимальное наказание — 7 лет лишения свободы и штраф до 1 млн рублей. Причем наказание предусмотрено для обеих сторон сделки — как для покупателя имущества, так и для продавца.

В этом году в России начали действовать новые меры, направленные против вывода зарубежных капиталов. По Закону о контролируемых иностранных компаниях (КИК), с 1 января 2015 собственники обязаны раскрывать информацию о своих заграничных активах и платить налоги с прибыли, которая аккумулируется за рубежом. КИК — это фонды и трасты, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, при этом их контролирующие лица — резиденты России. Многие из крупнейших российских бизнесменов владеют активами через холдинговые структуры. Например, по сообщению Forbes, Владимир Потанин владеет акциями «Норильского Никеля» через восемь кипрских компаний. А Михаил Фридман владеет акциями Альфа-банка через структуры, зарегистрированные в Люксембурге. Чтобы избежать проблем с законом о КИК, многие бизнесмены стараются проводить больше времени за границей, чтобы перестать быть российскими резидентами, а на нерезидентов закон не распространяется. Так, Геннадий Тимченко и Вячеслав Кантор платят налоги в Швейцарии, а Елена Батурина — в Лондоне.

Источник:

При размещении активная ссылка и указание автора обязательны!

Авторы:

Новости недвижимости:

00

Распознать мошенника непросто, но… можно

Мошенничества с недвижимостью: способы распознавания и противодействия. Такова была тема семинара для участников рынка недвижимости, который провел недавно совместно со Школой Риэлтора "Бергер & Партнеры" практикующий адвокат из города Тольятти, кандидат юридических наук Максим Гранат.
00

Квартиры ЖК «Новоникольское» не выставят на торги

Как сообщил заместитель председателя Москомстроинвеста Александр Гончаров, квартиры дольщиков, которые делали вклады в строительство жилого комплекса «Новоникольское», выставляться на торги в случае банкротства компании не будут.
00

Через МЦК начнут строить еще одну эстакаду летом

О том, что новая эстакада, которая продлится от Рязанского проспекта до шоссе Энтузиастов, начнет строиться уже летом, сообщил глава Департамента строительства города Москвы Андрей Бочкарев. Она будет пересекать железнодорожные пути Московского центрального кольца.
00

Церковь в Останкино построят к концу текущего года

Новый храм в честь святой равноапостольной великой княгини Ольги будет отстроен в течение года, сообщил депутат Госдумы, а также куратор программы по строительству православных церквей в Москве Владимир Ресин.
00

Порядка десяти новых спорткомплексов появится вскоре в столице

Как сообщил начальник городского Департамента по конкурентной политике Дмитрий Дегтев, благодаря инвесторам Москва получит 10 физкультурно-оздоровительных комплексов, два из которых буду снабжены бассейнами, а один – катком.
00

Объявлен конкурс на второй этап реконструкции аэропорта «Шереметьево»

Москва последние несколько лет готовится к принятию у себя ЧМ по футболу 2018 года. Ожидается, что столицу посетит большое количество болельщиков, которым нужно будет предоставить все условия.
00

Для театрального института им. Щукина построят новый корпус

Как сообщил председатель комитета Олег Антосенко, в скором времени будет отстроен новый учебный корпус для театрального института имени Щукина. Разрешение на строительство уже получено, все решения приняты.
00

Нотариус Никофоров В.Н. сделает свое дело качественно

Сейчас мы часто воспроизводим действия с недвижимостью, такие как переоформление документов, оформление наследства, продажа и приобретение жилья. Все это нужно как-то защитить и максимально обезопасить себя от возможных обманов. Надежность, которая так нужна в любом деле, может предоставить квалифицированный нотариус.
00

«Двери Премиум» предоставят вам качественный продукт

Компания «Двери Премиум» несколько лет успешно работает, продавая входные и межкомнатные двери, которые поставляют непосредственные поставщики. Профессиональные мастера, которые работают в компании, знают свое дело и выполняют его наилучшим способом, так как имеют большой опыт в этой сфере.
00

Аренда ямобура

Аренда ямобура обеспечивает возможность в разы сократить сроки проведения работ по рытью и подготовке ям, а также отказаться от труда большого количества наемных работников.
00

Конструкция септиков Танк

Септики Танк, широко представленные в ассортименте компании «МосСептик», пользуются очень высокой популярностью и постоянно растущим спросом среди как частных так и корпоративных покупателей, потому что обходятся они весьма недорого.
00

Каркасное домостроение станет лучшим выбором для возведения экономичного и комфортного жилья

О популярности каркасного домостроения во многих зарубежных странах сказано уже немало. Широко используются такие дома в США, Канаде, многих европейских государствах. В последние годы интерес к ним стал возрастать и в нашей стране.
00

Рынок недвижимости: Калуга интересна широкому кругу покупателей

Среди регионов Центрального федерального округа Калуга занимает третье место по экономическим показателям. Одно из успешных направлений - это строительство новостроек. Площадь области почти 30000 кв.м и население чуть больше миллиона позволяют преобразовывать городские и областные территории.
Закрыть ×
Вы сможете закрыть рекламу через: 
Или войти с помощью: