Сегодня 15:02
Новости компаний, пресс- и пост-релизы
Сегодня 14:28
Новости компаний, пресс- и пост-релизы
Сегодня 13:35
Новости компаний, пресс- и пост-релизы
Сегодня 13:01
Новости компаний, пресс- и пост-релизы
Сегодня 11:13
Новости компаний, пресс- и пост-релизы
Сегодня 09:41
Тенденции рынка, аналитика
Светлана Викторовна Оганджанянц
Фото: 

С 1 января 2016 года увеличился срок нахождения квартиры в собственности, после которого можно ее продавать, не платя налога. Было 3 года, стало 5 лет. Но говорят, что данный срок при продаже отсчитывается не для всех. Как изменились налоговые правила и кому сохранено 3 года? На эти и другие вопросы ищем ответы вместе с налоговым консультантом налоговой консультации НОБЛ АУДИТ (www.nalogovmalo.ru.) Светланой Оганджанянц:

- Да, налоговые правила изменились. Но на вопрос «где их найти» проше ответить,  где искать не надо. Совершенно бесполезно искать ответы в интернете на разных псевдоюридических форумах и сайтах. Информация, содержащаяся там чаще всего недостоверна или неточна. Исключения составляют разве что информационные системы Гарант и Консультант +, а также сайт ФНС РФ. Достоверная информация содержится в Налоговом Кодексе РФ и в многочисленных письмах Минфина и ФНС. Однако, данные нормативные акты написаны  на сложном юридическом языке, часто противоречат друг другу. Также, не следует обращаться за устными консультациями к сотрудникам налоговых органов, работающим в операционных залах налоговых инспекций, которые в большинстве случаев не являются специалистами в налоговых вопросах.

Лучше всего обратиться за консультацией  к налоговому консультанту, предварительно проверив его статус на сайте Палаты Налоговых Консультантов РФ,  либо обратиться за бесплатной письменной консультацией в налоговый орган, путем подачи письменного запроса через сайт Госуслуг,  либо в налоговую инспекцию по месту регистрации. В этом случае, вы получите письменную консультацию от налогового органа со ссылкой на нормативные акты.

- Как понять, какой срок владения недвижимостью необходим, чтобы избежать уплаты налога при его продаже. Когда действует срок 3 и когда 5 лет.

- С 2016 года, срок владения недвижимостью, при продаже которой не платится налог, увеличен до 5 лет (п.4 ст.217 п.1) НК РФ. Данное правило действует для объектов полученных в собственность в 2016 году. Если недвижимость получена в дар от близкого родственника, перешла в собственность по договору ренты либо в результате приватизации, то для таких объектов срок прежний – 3 года (п.3 ст.217.1 НК РФ). Субъекты федерации на основании своих законов могут уменьшить срок в 5 лет (пп.1 п.5 ст.217.1 НК РФ). Срок в три года действует и для объектов, приобретенных по  договорам купли-продажи до 01.01.2016 года.

- А если  продал  квартиру дороже, чем в свое время покупал   и   сразу же  купил себе другую, затратив всю полученную сумму, то платить налог нужно?  И как?

- В этом случае налог будет считаться между ценой продажи старой  квартиры и затрат на ее приобретение.  

Пример:

Квартира, находившаяся в собственности менее 5 лет, продана за 8 000000 рублей в 2017 году. В 2015 году эта квартира была куплена за 5000000 рублей. Налоговая база (НБ) — 80000000 руб. Налоговый вычет (НВ) — 5000000 руб. Налог = (НБ-НВ) * 13%= 390000 рублей.

Покупка новой квартиры на расчет налога с дохода от продажи  старой не влияет. Лишь в отдельных случаях можно применить дополнительный вычет в 2 000 000 рублей с покупки новой квартиры. Однако, его применение не всегда возможно. Чтобы быть полностью уверенным в том, что Вы сможете им воспользоваться, необходимо проконсультироваться с налоговым юристом.

- Светлана Викторовна, а как осуществляется уплата налога? Нужно ждать уведомления или самому идти в налоговую?

- Налог рассчитывается в декларации 3НДФЛ, которая самостоятельно составляется налогоплательщиком и подается им в налоговую инспекцию до 30 апреля года, следующего за продажей (ст. 228 НК РФ). Налог также самостоятельно уплачивается налогоплательщиком до 15 июля года, следующего за продажей. Никаких уведомлений и квитанций налоговый орган не высылает. Квитанцию на оплату можно сформировать на сайте ФНС РФ либо лично  обратиться за ней в налоговый орган.

- А если, к примеру, продал квартиру в другом городе, а прописан в Москве, то куда обращаться по поводу налогов?

- Декларация 3НДФЛ всегда подается по месту регистрации налогоплательщика.

- И нужно ли подавать декларацию, если квартира была в собственности меньше отведенного срока, но продана по той цене, по которой куплена?

- Обязательно, иначе можно получить от налоговой требование уплатить налог в размере 13% от всей суммы дохода, без вычета расходов на покупку.

- Но это не все знают. Если, когда человека пригласят в налоговую, он принесет документы, доказывающие, что дохода он не получил, то как с ним поступят?

- Одних документов недостаточно, необходимо грамотное заполнение декларации 3НДФЛ. Поэтому, придя в налоговую, вам выдадут бумажные бланки и предложат заполнить декларацию самостоятельно. Сделать это неподготовленному человеку нелегко, потребуется масса времени и нервов. Иногда, налоговые органы предоставляют специальных консультантов по заполнению деклараций, но полагаться на то, что они заполнят декларацию, учтя все вычеты, не следует.

Я рекомендую перед походом в инспекцию скачать простейшую программу на сайте ФНС РФ и заполнить декларацию в программе самостоятельно. В сложных случаях, рекомендую обратиться к специалистам. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие затраты – договор купли-продажи квартиры, платежки, расписки, все в копиях.

- Какое наказание ждет человека, если он вовремя не заплатил налог? Мог просто не знать. Беседуют налоговики с человеком, прежде чем подавать на неплательщика в суд?

- Штраф за опоздание с декларацией – 5% от суммы налога, заявленного к уплате за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1000 рублей – ст.119 НК РФ.

Как правило,  налоговые  органы рассылают информационные письма о необходимости подачи декларации 3НДФЛ и уведомления о вызове в налоговую инспекцию  для составления декларации.

Я в свою очередь крайне не рекомендую обращаться за помощью в заполнении декларации к сотрудникам налоговых органов. Информирование о вычетах и льготах не входит в их обязанности и налог к уплате может значительно вырасти.

- Сколько лет можно не платить налог? Сразу же налоговая инспекция не будут подавать в суд? Наверное, потом насчитают больше, если попадет в суд? Надо, чтоб люди знали и платили вовремя.

- Если налог не уплачивается в срок, на сумму задолженности будут начисляться пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования  ЦБ РФ за каждый день просрочки. На сегодня это примерно 0,03% от суммы недоимки в день.

Налог взымается следующим образом:

Сначала налоговый орган выставляет требование об оплате недоимки и накопившихся пеней. В требовании есть срок уплаты, ранее которого налоговая не будет обращаться в суд. Требование высылается почтой и считается полученным на 5-ый день после его отправки из налогового органа. Таким образом, уклоняться от получения требования бессмысленно оно все равно будет считаться полученным. Налогоплательщикам, имеющим регистрацию на сайте ФНС РФ, требования высылаются в электронном виде в личный кабинет.

Если в срок, указанный в требовании, налог не будет  уплачен, налоговый орган вправе обратиться в суд. Суд взыскивает налог путем издания судебного приказа, без вызова налогоплательщика в суд.

Если налогоплательщик не перечислил в бюджет подлежащую уплате сумму налога, налоговики могут взыскать задолженность с банковского счета должника. После получения из суда исполнительного листа или вступившего в силу судебного приказа о взыскании задолженности с физлица сотрудники ИФНС вправе направить в банк, в котором у гражданина-должника открыт счет, заявление о списании с этого счета налоговой задолженности.

Если в связи с отсутствием на счетах должника денег в течение 2 месяцев или из-за закрытия счета банк не смог исполнить поручение налоговиков по принудительному списанию долга, исполнительный лист направляется судебным приставам для взыскания задолженности за счет иного имущества гражданина.

- Если без вызова в суд, то может получиться, что человек и не знал ничего, а потом с его счета деньги раз и списали. Или я неправильно понял?

- Да, такое вполне вероятно, первое,  на что обращают взыскание налоговые органы – это денежные средства на банковских счетах. По закону, после вынесения судебного приказа, суд высылает его налогоплательщику. После получения на руки судебного приказа, у налогоплательщика есть 10 дней на подачу возражений или уплату налога.

Но на практике,  и документы часто не доходят до налогоплательщика своевременно, и многие граждане годами  не появляются по месту постоянной регистрации. Часто бывает и так, что сотрудники налоговых органов, судов и органов ФССП ошибаются в адресах либо просто нарушают закон, забывая уведомить налогоплательщика о предстоящем взыскании.

Вам понравилась статья?
0

Комментарии

(0)#

Последние комментарии на сайте

Только авторизованные пользователи могут добавлять комментарии.

Новости недвижимости:

00
Компания Estima, логотип

Компания Estima стала партнером выставки Open Village 2025

В 2025 году Estima впервые стала партнером одной из самых вдохновляющих загородных выставок этого лета — Open Village 2025, чтобы показать, как материалы бренда работают в реальных условиях — в готовых загородных домах.
00
Жилой район ÁLIA, графика

ASTERUS расширяет дорожную сеть в Покровском-Стрешневе

В рамках застройки новой очереди жилого района ÁLIA девелопер планирует ввести в эксплуатацию обновленный участок Покровской набережной. Он соединит улицы Виражная и Спортивной Авиации и улучшит транспортную связанность района.
00
Nikoliers, логотип компании (быв. Colliers)

Загрузка отелей Москвы снизилась до 70% по итогам I полугодия 2025 года

По итогам первой половины 2025 года средняя загрузка столичных гостиниц снизилась на 3,2 пп. по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Наибольшее снижение зафиксировано в категории трехзвездочных отелей (-7,8 пп., до 70,6%).
00
Метриум Групп, логотип компании

Летнее похолодание – спрос на жилье в Москве в I полугодии

По итогам первого полугодия 2025 года рынок жилья Москвы продемонстрировал заметное снижение активности - число сделок на рынке строящегося жилья за полгода сократилось в годовом выражении на 16%, а на рынке готового жилья – на 3%.
00
ИНКОМ-Недвижимость, логотип компании

За пять лет средний чек сделки в новостройках Московского региона вырос в диапазоне 21–52%, а медианная площадь купленных квартир уменьшилась на 2–14,5%

За пять лет максимальный рост стоимости предложения – на 77% – зафиксирован в Подмосковье, а средний чек сделки более всего увеличился в ТиНАО: на 52%.
10
Дмитровское ш., д. 93, к. 2, САО, Бескудниковский

В Бескудниковском районе сдан дом по программе реновации

Шестисекционный дом возведён по индивидуальному проекту. Площадь квартир в новостройке составила почти 12,6 тысячи квадратных метров. Новостройке присвоен адрес: Дмитровское шоссе, д. 93, к. 2.
00
Индустриальный парк “Южные Врата” от Instone Development

Склад на миллион деталей: Carville расширяется в “Южных Вратах”

Ведущий девелопер и собственник складской недвижимости Instone Development подписал договор с компанией Carville на расширение площадей в индустриальном парке “Южные Врата”. Суммарно Carville арендовал 29 000 м2.
10
Свободный пр-кт, влд. 12, ВАО, Новогиреево

Согласован проект дома по программе реновации в Новогиреево

Новостройка будет строиться по адресу: Свободный проспект, владение 12. Это будет четырехсекционное здание переменной этажности на 470 квартир. Его возведут на месте снесенного пятиэтажного жилого дома.
00
Управление Росреестра по Москве, логотип ведомства

Итоги I полугодия 2025 на первичном рынке Москвы

Накопительным итогом в I полугодии 2025 года Управлением Росреестра по Москве зарегистрировано 55 622 договора участия в долевом строительстве в отношении жилой и нежилой недвижимости (-19,3% к аналогичному периоду 2024 года).
00
Покупатель и продавец пожимают руки на фоне подъезда многоэтажного дома в городе

Альтернативные сделки недвижимости через быстрый выкуп: как работает рынок внутри рынка

Альтернативные сделки составляют 90% рынка недвижимости, создавая цепочки участников. Быстрый выкуп решает проблему ликвидности за счет дисконта 15-25%.
00
3д печать промышленного изделия

Порошковая 3D печать металлов и полимеров: технологии, материалы, применение в промышленности

Технология порошковой 3D печати использует металлические и полимерные материалы для создания сложных деталей. Размер частиц, температурный режим и защитная атмосфера определяют качество готового изделия.
00
Сотрудник службы безопасности в костюме следит за ситуацией на многолюдном мероприятии

Услуга по охране мероприятий: концерты, выставки, корпоративы — защита гостей

Профессиональная охрана мероприятий включает контроль доступа, видеонаблюдение и патрулирование. Опытные охранники обеспечивают безопасность корпоративных событий, концертов и выставок.
00
ЖК «1-й Шереметьевский», графика

ГК ФСК начала продажи меблированных квартир «под ключ» в ЖК «1-й Шереметьевский»

ГК ФСК запустила реализацию полностью меблированных квартир в ЖК «1-й Шереметьевский», расположенном в Химках. Новый формат «под ключ» стал продолжением стратегии девелопера по расширению линейки готовых решений для клиентов.
00
Nikoliers, логотип компании (быв. Colliers)

В 2025 г. будет введено рекордное количество гостиничных номеров в регионах России

В 2025 году в российских регионах может быть запущено 23 новых гостиничных комплекса на более чем 5 тысяч номеров, что станет абсолютным рекордом. По прогнозам Nikoliers, в 2026 г. активный рост гостиничного девелопмента продолжится.
Или войти с помощью: