Скачать программу
01.12.2020
Новости компаний, пресс- и пост-релизы
01.12.2020
Строительство и Ремонт
01.12.2020
Нюансы и рекомендации
01.12.2020
Новости компаний, пресс- и пост-релизы
Заявка на обслуживание
Заявка на обслуживание Отправьте свою заявку на Realto.ru
и вам помогут наши сотрудники
или партнеры портала
Светлана Оганджанянц, налоговый консультант компании НОБЛ АУДИТ
Фото: 

Тема налогов всегда волнует граждан, которые покупают или продают недвижимость. Как и сколько нужно заплатить государству? Как правильно оформить налоговый вычет? В каких случаях налог можно не платить? На эти и другие вопросы отвечает налоговый консультант налоговой консультации НОБЛ АУДИТ (www.nalogovmalo.ru.) Светлана Оганджанянц:

  • Хочется начать интервью с необычного случая. Мне недавно рассказали интересную историю. Человек зашел на сайт ФНС и посмотрел там, сколько он должен заплатить налога. Но его удивила даже не сумма, а 200 рублей госпошлины за обращение в суд. К мировому судье. Почему о суде его не уведомили? И ничего не сообщает налоговая сейчас о том, кто подал в суд и за что? ( у него в собственности была земля и квартира). Разве можно без присутствия ответчика решать вопрос, да еще в суде?
  • Нередко налоговая инспекция взыскивает с физических лиц налоги через суд в упрощенной форме. Через выдачу судебного приказа. Порядок такой - налоговая собирает доказательства неуплаты налога, несет в суд и просит выдать такой приказ. Суд выдает, без вызова сторон. После этого, судебный приказ отправляется физлицу должнику по почте. После его получения, у физлица есть 10 дней на подачу возражений в суд. Если таковых не поступает - судебный приказ вступает и силу и передается приставам. Если же возражения поступают, судья отзывает приказ и налоговая теперь должны обратиться заново, в порядке искового производства, уже как обычный истец.
  • Это если небольшие суммы налога. А если суммы большие. К примеру, за продажу квартиры вовремя не подал декларацию, то как там решается вопрос? Все же там без ответчика вопрос не должны рассматривать?
  • Здесь процесс более длителен:

- налоговому органу становится известно о факте получения физлицом дохода от продажи квартиры, информация такого рода передается органами регистрации недвижимости. Также информация может быть получена от органов росфинмониторинга, куда она, в свою очередь, стекается  от банков и агентств недвижимости;

- на основании данной информации налоговый орган отправляет уведомление гражданину о необходимости подачи им налоговой декларации 3НДФЛ. Декларация и является тем документом,  на основании которого будет рассчитан налог. В декларации также,  заявляются все льготы и вычеты;

- если такая декларация налогоплательщиком не подана, у налогового органа есть право самостоятельно рассчитать налог, на основании информации, которая им получена. По результатам такого расчета составляется Акт, в котором рассчитывается недоимка по налогу, штрафы за неуплату и за неподачу декларации, пени. Естественно льготы и вычеты в расчет включены не будут. Акт должен быть вручен налогоплательщику либо направлен ему по почте. После получения Акта, налогоплательщик вправе представить возражения в течение 30 дней. После 30 дней, налоговый орган выносит Решение о привлечение к налоговой ответственности, вручает его налогоплательщику. Далее,  выставляет требование об уплате налога. Если требование остается без исполнения, налог взыскивается через Суд в том же порядке, что и в первом случае – в упрощенной форме, через судебный приказ. Уклонятся от получения Акта, Решения или требования бессмысленно – эти документы считаются полученными на 5 день отправки их из налогового органа.

  • Отправка уведомления – это обязательное условие? Без него налоговый орган не может принимать дальнейших действий? Или это только формальность?

- Это чисто предупредительная мера, далеко не всем такие уведомления отправляются. В налоговом законодательстве не предусмотрена обязанность  налогового органа отправлять такие уведомления.

  • Должны ли налоговики высылать человеку извещение? Или приглашать в налоговую. К примеру, продал за ту же сумму еще по старым правилам. Налогов нет, а говорят, что должен подавать декларацию. Зачем?
  • Декларация не подается только в случае продажи имущества, срок владения которым превысил 3  или 5 лет, в зависимости от способа его приобретения.  Во всех остальных случаях декларация подается, это предписано ст. 228 НК РФ.
  • Но люди об этом могут и не знать, что нужно подавать. Думаю, что налоговые должны как-то извещать. Молодые еще знают, а пожилые?
  • В последнее время информирование налогоплательщиков происходит неплохо. В СМИ, общественном транспорте, на средствах наружной рекламы  в период с 01.01 по 30.04 идет социальная реклама о необходимости подачи декларации. Также уведомления обычно рассылаются через личные кабинеты на сайте ФНС и по обычной почте.
  • А если у человека есть все документы, подтверждающие, что он не получил дохода от продажи недвижимости, суд об этом не знает и взыскивает с него 100 или 200 тысяч рублей неуплаты за то, что не выдержал 5-летний срок продажи квартиры или участка. Как тут быть? Обратно можно переиграть, если предоставит документы? Деньги вернут, которые, к примеру, сняли со счета?
  • Можно, путем подачи декларации 3НДФЛ с заявленными вычетами. В этом случае налог может  уменьшиться, но штрафы и пени   останутся. Вернуть переплату можно на основании заявления, поданного в ФНС. На практике, конечно, это процесс длительный, требует терпения и знаний.
  • Берут ли налог на имущество с людей, которые проживают в домах, которые попали под реновацию? Прошел слух, что его отменили.
  • Это только слух и ничего более. Налог на имущество физических лиц со всех объектов недвижимости собственник уплачивает ежегодно, с даты регистрации права собственности на объект   до даты регистрации прекращения  права собственности, объекты, попавшие под реновацию, исключением не являются.
  • Скажите, отменили ли вычет при продаже жилья, равный либо 1 млн. рублей, либо сумме затрат на приобретение проданной  квартиры. Или это тоже слухи?
  • Нет, никто вычеты не отменял.  Вычеты при продаже  бывают следующие:

- сумма документально подтвержденных расходов на приобретение проданного имущества;

- фиксированная сумма имущественного вычета в 1000000 рублей.

Сумма документально подтвержденных расходов — это сумма, за которую продаваемое имущество в свое время приобреталось. Это самый удобный вид вычета. Достаточно иметь документы, подтверждающие расходы. В этом случае, налог 13% считается с разницы между продажной ценой и этой суммой. Этот вид вычета применим как к продаже недвижимости (жилой и нежилой), так и к продаже имущественных прав по договору долевого участия.

Ну а если жилая недвижимость досталась по наследству, приватизации или в дар, то используется вычет в 1000000 рублей.

  • А если продал квартиру и в том же году купил, но чуть дороже, то налога не платит? Или продал дешевле. Это играет роль?
  • Как уже говорилось, налог рассчитывается с разницы между доходом от продажи квартиры и расходами на ее приобретение. Если продал дешевле,  чем покупал, то налогооблагаемого дохода не возникает. Но декларация 3НДФЛ при этом обязательно подается.

Покупка новой квартиры на расчет налога с дохода от продажи  старой не влияет. Лишь в отдельных случаях можно применить дополнительный вычет в 2 000 000 рублей с покупки новой квартиры. Однако, его применение не всегда возможно. Чтобы быть полностью уверенным в том, что Вы сможете им воспользоваться, необходимо проконсультироваться с налоговым юристом.

Миф о  том, что покупка новой квартиры освобождает от уплаты налога от продажи старой,  придуман малообразованными или недобросовестными риелторами. С этим надо быть очень осторожным.

  • Светлана Викторовна, бывают ситуации, когда прежний собственник продал квартиру, а налоги за нее не платил, то на нового же не переходят они? Или переходят?
  • Ни в коем случае, налоговые обязательства являются личными обязательствами и не могут быть переданы другому лицу - п.1 ст.48 НК РФ.
  • Продажа по долям. Как здесь платится налог? Если каждый год продавать по частям, чтоб инвентаризационная стоимость была меньше  1 млн руб, то налог будет? Квартира в собственности менее 5 лет.
  • С долями надо быть очень осторожными.  Разъяснения Минфина и ФНС по этому вопросу крайне противоречивы. На практике, налоговые органы не позволяют применять вычет в 1 000 000 рублей при продаже доли, даже если доля продается как отдельный объект. Это как раз тот случай,  когда следует обратиться за консультацией к специалисту, который даст разъяснение по конкретной ситуации.
  • Говорят, что есть статья в НК, что за неуплату налога на недвижимость (дорогую) могут отнять квартиру. Это так?
  • Такой статьи конечно нет. Но если у налогоплательщика имеется неисполненное налоговое обязательство, то на основании судебного приказа, судебные исполнители могут наложить арест на имеющуюся недвижимость и в последствие, реализовать ее.
  • Сейчас кризис, часто люди продают свои квартиры дешевле, чем купили. Как им быть в таких случаях с налогами?
  • В этом случае достаточно грамотно составить декларацию 3НДФЛ, заявить в ней вычет в сумме расходов на покупку квартиры и приложить к ней подтверждающие затраты документы. Налога к уплате возникнуть не должно.
  • А как с новостройками? С какого времени отсчитывается пятилетний срок: с года, когда в квартиру поселился или со времени получения ее в собственность? Из практики мы знаем, что это сроки, как правило, не совпадают.
  • По новостройкам пятилетний срок отсчитывается по общему правилу -  с даты регистрации права собственности на объект. Также считается срок при получении имущества по договору купли-продажи, дарения, ренты, мены, первичной приватизации. При получении имущества по наследству срок считается  с даты смерти наследодателя (ст. 1114, п. 4 ст. 1152 ГК РФ, Письмо УФНС России по г. Москве от 09.03.2010).
  • Давайте сейчас поговорим о том, как взимаются налоги. Нередко налоговики практикуют списание денег со счета. А сколько могут? Я слышал, что выплаты из зарплаты по суду должны составлять не более 20% в месяц. Это так? Или здесь иначе проходит процедура?
  • Со счетов физических лиц налоги списываются только на основании постановлений сотрудников ФССП РФ, вынесенных на основании судебного приказа.  Никаких процентных  ограничений по списанию  законом не установлено. Без обращения в суд налоги списываются только со счетов юридических лиц и ИП.
  • А с кредитной карты могут снимать?
  • Судебные приставы-исполнители взыскивают денежные средства, принадлежащие гражданину, не важно,  на каком счете они хранятся, на счете депозитном, счете кредитной или дебетовой карты.  
  • Есть банки, которые не «выдают» своих клиентов? Или закон их обязывает по запросу органов открывать счета клиентов?
  • Мне такие банки неизвестны. По мотивированному запросу налоговых органов, в рамках проводимых ими проверок, банки обязаны предоставить информацию о банковских счетах граждан.
Вам понравилась статья?
0

Комментарии

(0)#

Последние комментарии на сайте

Только авторизованные пользователи могут добавлять комментарии.

Новости недвижимости:

00
Щербинский лифтостроительный завод логотип

В 2020 году ЩЛЗ произвел лифты для каждого стартового дома по реновации

Для каждого стартового дома, построенного в 2020 году в рамках реализации московской программы реновации, Щербинский лифтостроительный завод (ЩЛЗ) произвел как минимум по 2 лифта. Ожидается, что в 2020 году будут введены в эксплуатацию порядка 60 стартовых домов для переселенцев по реновации. За 11 месяцев 112 лифтов ЩЛЗ были направлены московским застройщикам для установки в реновационных домах.
00

Путь к станциям метро в Москве укажут более 430 новых информационных табличек

До конца года в Центральном и Южном административных округах Москвы появятся 439 новых информационных табличек, которые покажут дорогу к станциям метро транспортно-пересадочным узлам (ТПУ) и вокзалам, а также станциям Московского центрального кольца (МЦК) «Шелепиха», «Деловой центр», «Зябликово», «Борисово», «Шипиловская», «Крымская», «ЗИЛ», «Локомотив» и др.
00

В Москве нотариусы смогут работать по гибкому графику.

Существовавший ранее в Москве единый график работы нотариальных контор отменен, теперь они будут принимать посетителей по гибкому расписанию. Постановление об этом подписал мэр Москвы Сергей Собянин.
00
ФСК

ГК ФСК презентовала новый масштабный проект бизнес-класса

Группа компаний ФСК презентовала новый проект общегородского масштаба — ЖК Sydney City. Жилой комплекс класса бизнес и премиум будет возведен на берегу Москва-реки в Северо-Западном административном округе Москвы в районе Хорошево-Мневники. От Центрального округа столицы проект отделяют всего две улицы.
00
ГК "А101" лого

ГК «А101» построит первый в Москве универсальный бизнес-парк на 1100 рабочих мест

ГК «А101» (входит в ПФГ САФМАР Михаила Гуцериева) построит в Коммунарке Новомосковского округа Москвы универсальный бизнес-парк, который благодаря гибким проектным решениям позволяет объединять в одном здании объекты легкого производства, офисного, торгового, складского, а также представительского, спортивного и развлекательного назначения.
00
Лого Миэль

МИЭЛЬ: Семь енотов и рояль

2020 год нельзя назвать обычным для аренды жилья. На рынке возникли новые тренды и тенденции в поведении арендаторов и арендодателей. Специалисты МИЭЛЬ подготовили рейтинг самых необычных запросов от собственников и нанимателей, поступивших в компанию в 2020 году.
00
ГК Гранель лого

ГК «Гранель» передала ключи дольщикам ЖК «Высокие жаворонки»

В Подмосковье, в Одинцовском городском округе, состоялось вручение ключей дольщикам ЖК «Высокие жаворонки». В эксплуатацию сданы 5 домов жилого комплекса. При содействии ГК «Гранель» восстановлены права 680 дольщиков. Они ждали своих квартир с 2016 года.
00
Метриум Групп, логотип компании

«Метриум»: Где в Москве купить квартиру рядом с метро дешевле 6 млн рублей

За последние 12 месяцев средняя стоимость квадратного метра в массовых новостройках Москвы повысилась на 15% и вплотную приблизилась к психологически важному барьеру в 200 тыс. рублей за кв.м. Найти доступную квартиру в старых границах Москвы всё сложнее, число недорогих объектов рядом с метро исчисляется единицами. Список таких вариантов жилья подготовили аналитики «Метриум».
00
ФНС лого

Минфин разъяснил порядок применения льготы по НДС для застройщиков

Застройщики передают участникам долевого строительства как жилые, так и нежилые помещения в многоквартирных домах. При этом их услуги освобождаются от начисления НДС. Исключение - услуги при строительстве объектов производственного назначения, предназначенных для реализации товаров, работ и услуг.
00
Capital Group

Capital Group стала партнером бизнес-павильона на Катке ВДНХ

Компания Capital Group организовала в новой и удобной концепции для комфортного времяпрепровождения детей и взрослых бизнес-павильон для посетителей Катка ВДНХ. Новое пространство для отдыха будет работать для посетителей катка в течение всего сезона 2020-2021.
00

Участок трассы, соединяющий Щербинку и Южное Бутово, откроют до конца года

Строительство первого участка автомобильной дороги «Воскресенское – Каракашево – Щербинка», возводимой в Новой Москве, вступило на завершающий этап. Он позволит напрямую соединить город Щербинку со столичным районом Южное Бутово,-сообщила пресс-служба Департамента развития новых территорий города Москвы со ссылкой на главу ведомства Владимира Жидкина.
00
В ЖК «Румянцево-Парк» стартовала предновогодняя акция

В ЖК «Румянцево-Парк» стартовала предновогодняя акция при покупке квартир в комплексе

В ЖК «Румянцево-Парк» от компании Lexion Development стартует предновогодняя акция для покупателей квартир в комплексе. В период с 1 по 31 декабря 2020 года при покупке трех- и/или четырехкомнатной квартиры, машиноместо в подземном паркинге – в подарок!
Или войти с помощью: