Подробнее о Программе Realto
Скачать программу
Сегодня 11:23
Новости компаний, пресс- и пост-релизы
Сегодня 10:27
Новости компаний, пресс- и пост-релизы
18.07.2019
Тенденции рынка, аналитика
Светлана Оганджанянц, налоговый консультант компании НОБЛ АУДИТ
Фото: 

Тема налогов всегда волнует граждан, которые покупают или продают недвижимость. Как и сколько нужно заплатить государству? Как правильно оформить налоговый вычет? В каких случаях налог можно не платить? На эти и другие вопросы отвечает налоговый консультант налоговой консультации НОБЛ АУДИТ (www.nalogovmalo.ru.) Светлана Оганджанянц:

  • Хочется начать интервью с необычного случая. Мне недавно рассказали интересную историю. Человек зашел на сайт ФНС и посмотрел там, сколько он должен заплатить налога. Но его удивила даже не сумма, а 200 рублей госпошлины за обращение в суд. К мировому судье. Почему о суде его не уведомили? И ничего не сообщает налоговая сейчас о том, кто подал в суд и за что? ( у него в собственности была земля и квартира). Разве можно без присутствия ответчика решать вопрос, да еще в суде?
  • Нередко налоговая инспекция взыскивает с физических лиц налоги через суд в упрощенной форме. Через выдачу судебного приказа. Порядок такой - налоговая собирает доказательства неуплаты налога, несет в суд и просит выдать такой приказ. Суд выдает, без вызова сторон. После этого, судебный приказ отправляется физлицу должнику по почте. После его получения, у физлица есть 10 дней на подачу возражений в суд. Если таковых не поступает - судебный приказ вступает и силу и передается приставам. Если же возражения поступают, судья отзывает приказ и налоговая теперь должны обратиться заново, в порядке искового производства, уже как обычный истец.
  • Это если небольшие суммы налога. А если суммы большие. К примеру, за продажу квартиры вовремя не подал декларацию, то как там решается вопрос? Все же там без ответчика вопрос не должны рассматривать?
  • Здесь процесс более длителен:

- налоговому органу становится известно о факте получения физлицом дохода от продажи квартиры, информация такого рода передается органами регистрации недвижимости. Также информация может быть получена от органов росфинмониторинга, куда она, в свою очередь, стекается  от банков и агентств недвижимости;

- на основании данной информации налоговый орган отправляет уведомление гражданину о необходимости подачи им налоговой декларации 3НДФЛ. Декларация и является тем документом,  на основании которого будет рассчитан налог. В декларации также,  заявляются все льготы и вычеты;

- если такая декларация налогоплательщиком не подана, у налогового органа есть право самостоятельно рассчитать налог, на основании информации, которая им получена. По результатам такого расчета составляется Акт, в котором рассчитывается недоимка по налогу, штрафы за неуплату и за неподачу декларации, пени. Естественно льготы и вычеты в расчет включены не будут. Акт должен быть вручен налогоплательщику либо направлен ему по почте. После получения Акта, налогоплательщик вправе представить возражения в течение 30 дней. После 30 дней, налоговый орган выносит Решение о привлечение к налоговой ответственности, вручает его налогоплательщику. Далее,  выставляет требование об уплате налога. Если требование остается без исполнения, налог взыскивается через Суд в том же порядке, что и в первом случае – в упрощенной форме, через судебный приказ. Уклонятся от получения Акта, Решения или требования бессмысленно – эти документы считаются полученными на 5 день отправки их из налогового органа.

  • Отправка уведомления – это обязательное условие? Без него налоговый орган не может принимать дальнейших действий? Или это только формальность?

- Это чисто предупредительная мера, далеко не всем такие уведомления отправляются. В налоговом законодательстве не предусмотрена обязанность  налогового органа отправлять такие уведомления.

  • Должны ли налоговики высылать человеку извещение? Или приглашать в налоговую. К примеру, продал за ту же сумму еще по старым правилам. Налогов нет, а говорят, что должен подавать декларацию. Зачем?
  • Декларация не подается только в случае продажи имущества, срок владения которым превысил 3  или 5 лет, в зависимости от способа его приобретения.  Во всех остальных случаях декларация подается, это предписано ст. 228 НК РФ.
  • Но люди об этом могут и не знать, что нужно подавать. Думаю, что налоговые должны как-то извещать. Молодые еще знают, а пожилые?
  • В последнее время информирование налогоплательщиков происходит неплохо. В СМИ, общественном транспорте, на средствах наружной рекламы  в период с 01.01 по 30.04 идет социальная реклама о необходимости подачи декларации. Также уведомления обычно рассылаются через личные кабинеты на сайте ФНС и по обычной почте.
  • А если у человека есть все документы, подтверждающие, что он не получил дохода от продажи недвижимости, суд об этом не знает и взыскивает с него 100 или 200 тысяч рублей неуплаты за то, что не выдержал 5-летний срок продажи квартиры или участка. Как тут быть? Обратно можно переиграть, если предоставит документы? Деньги вернут, которые, к примеру, сняли со счета?
  • Можно, путем подачи декларации 3НДФЛ с заявленными вычетами. В этом случае налог может  уменьшиться, но штрафы и пени   останутся. Вернуть переплату можно на основании заявления, поданного в ФНС. На практике, конечно, это процесс длительный, требует терпения и знаний.
  • Берут ли налог на имущество с людей, которые проживают в домах, которые попали под реновацию? Прошел слух, что его отменили.
  • Это только слух и ничего более. Налог на имущество физических лиц со всех объектов недвижимости собственник уплачивает ежегодно, с даты регистрации права собственности на объект   до даты регистрации прекращения  права собственности, объекты, попавшие под реновацию, исключением не являются.
  • Скажите, отменили ли вычет при продаже жилья, равный либо 1 млн. рублей, либо сумме затрат на приобретение проданной  квартиры. Или это тоже слухи?
  • Нет, никто вычеты не отменял.  Вычеты при продаже  бывают следующие:

- сумма документально подтвержденных расходов на приобретение проданного имущества;

- фиксированная сумма имущественного вычета в 1000000 рублей.

Сумма документально подтвержденных расходов — это сумма, за которую продаваемое имущество в свое время приобреталось. Это самый удобный вид вычета. Достаточно иметь документы, подтверждающие расходы. В этом случае, налог 13% считается с разницы между продажной ценой и этой суммой. Этот вид вычета применим как к продаже недвижимости (жилой и нежилой), так и к продаже имущественных прав по договору долевого участия.

Ну а если жилая недвижимость досталась по наследству, приватизации или в дар, то используется вычет в 1000000 рублей.

  • А если продал квартиру и в том же году купил, но чуть дороже, то налога не платит? Или продал дешевле. Это играет роль?
  • Как уже говорилось, налог рассчитывается с разницы между доходом от продажи квартиры и расходами на ее приобретение. Если продал дешевле,  чем покупал, то налогооблагаемого дохода не возникает. Но декларация 3НДФЛ при этом обязательно подается.

Покупка новой квартиры на расчет налога с дохода от продажи  старой не влияет. Лишь в отдельных случаях можно применить дополнительный вычет в 2 000 000 рублей с покупки новой квартиры. Однако, его применение не всегда возможно. Чтобы быть полностью уверенным в том, что Вы сможете им воспользоваться, необходимо проконсультироваться с налоговым юристом.

Миф о  том, что покупка новой квартиры освобождает от уплаты налога от продажи старой,  придуман малообразованными или недобросовестными риелторами. С этим надо быть очень осторожным.

  • Светлана Викторовна, бывают ситуации, когда прежний собственник продал квартиру, а налоги за нее не платил, то на нового же не переходят они? Или переходят?
  • Ни в коем случае, налоговые обязательства являются личными обязательствами и не могут быть переданы другому лицу - п.1 ст.48 НК РФ.
  • Продажа по долям. Как здесь платится налог? Если каждый год продавать по частям, чтоб инвентаризационная стоимость была меньше  1 млн руб, то налог будет? Квартира в собственности менее 5 лет.
  • С долями надо быть очень осторожными.  Разъяснения Минфина и ФНС по этому вопросу крайне противоречивы. На практике, налоговые органы не позволяют применять вычет в 1 000 000 рублей при продаже доли, даже если доля продается как отдельный объект. Это как раз тот случай,  когда следует обратиться за консультацией к специалисту, который даст разъяснение по конкретной ситуации.
  • Говорят, что есть статья в НК, что за неуплату налога на недвижимость (дорогую) могут отнять квартиру. Это так?
  • Такой статьи конечно нет. Но если у налогоплательщика имеется неисполненное налоговое обязательство, то на основании судебного приказа, судебные исполнители могут наложить арест на имеющуюся недвижимость и в последствие, реализовать ее.
  • Сейчас кризис, часто люди продают свои квартиры дешевле, чем купили. Как им быть в таких случаях с налогами?
  • В этом случае достаточно грамотно составить декларацию 3НДФЛ, заявить в ней вычет в сумме расходов на покупку квартиры и приложить к ней подтверждающие затраты документы. Налога к уплате возникнуть не должно.
  • А как с новостройками? С какого времени отсчитывается пятилетний срок: с года, когда в квартиру поселился или со времени получения ее в собственность? Из практики мы знаем, что это сроки, как правило, не совпадают.
  • По новостройкам пятилетний срок отсчитывается по общему правилу -  с даты регистрации права собственности на объект. Также считается срок при получении имущества по договору купли-продажи, дарения, ренты, мены, первичной приватизации. При получении имущества по наследству срок считается  с даты смерти наследодателя (ст. 1114, п. 4 ст. 1152 ГК РФ, Письмо УФНС России по г. Москве от 09.03.2010).
  • Давайте сейчас поговорим о том, как взимаются налоги. Нередко налоговики практикуют списание денег со счета. А сколько могут? Я слышал, что выплаты из зарплаты по суду должны составлять не более 20% в месяц. Это так? Или здесь иначе проходит процедура?
  • Со счетов физических лиц налоги списываются только на основании постановлений сотрудников ФССП РФ, вынесенных на основании судебного приказа.  Никаких процентных  ограничений по списанию  законом не установлено. Без обращения в суд налоги списываются только со счетов юридических лиц и ИП.
  • А с кредитной карты могут снимать?
  • Судебные приставы-исполнители взыскивают денежные средства, принадлежащие гражданину, не важно,  на каком счете они хранятся, на счете депозитном, счете кредитной или дебетовой карты.  
  • Есть банки, которые не «выдают» своих клиентов? Или закон их обязывает по запросу органов открывать счета клиентов?
  • Мне такие банки неизвестны. По мотивированному запросу налоговых органов, в рамках проводимых ими проверок, банки обязаны предоставить информацию о банковских счетах граждан.
Вам понравилась статья?
0

Комментарии

(0)#

Последние комментарии на сайте

Только авторизованные пользователи могут добавлять комментарии.

Новости недвижимости:

00
ФАУ «ФЦС» лого

Гибкие подходы к техническому регулированию предусмотрены в проекте Стратегии развития стройотрасли РФ до 2030 года

Новые подходы в системе технического регулирования, предусмотренные проектом Стратегии развития Строительной отрасли РФ до 2030 года, создадут гибкую функционально-ориентированную модель нормирования.
00
41 выставка по недвижимости

Новые объекты от застройщиков на выставке «Недвижимость от лидеров»

В июне столичный рынок между Третьим транспортным кольцом и МКАД пополнился восемью корпусами в составе пяти проектов (из них три новых). Для сравнения: в мае продажи открылись в семи новых домах в составе пяти проектов (новым был только один). Цены на квартиры в корпусах, вышедших на рынок в июне, начинаются со 142 600 руб. за кв. м.
00
Любовь и голуби жк

Летние скидки на просторные квартиры в ЖК «Любовь и Голуби»

«СМУ-6 Инвестиции» – девелопер проекта бизнес-класса «Любовь и Голуби» – сообщает о летних скидках на пул трех- и четырехкомнатных квартир. До конца месяца покупатели могут сэкономить до 1 800 000 рублей от стоимости жилья. Выдача ключей запланирована уже в конце 2019 года.
00
Форум RREF 2019

Группа «Эталон» выступила генеральным партнером российского форума лидеров рынка недвижимости RREF

Группа «Эталон», одна из крупнейших корпораций в сфере девелопмента и строительства в России, выступила генеральным партнером Российского форума лидеров рынка недвижимости RREF. Компания ведет строительство в Санкт-Петербурге, Москве и Московской области.
00

Ростех будет производить быстровозводимые здания

Холдинг «Росэлектроника» Госкорпорации Ростех выводит на рынок новые пневмокаркасные конструкции на основе заполненных воздухом баллонов. Они предназначены для оперативного возведения временных помещений: полевых госпиталей, складов, мобильных спортивных сооружений и т.д. Монтаж конструкции занимает всего 1–2 часа.
00
Метриум Групп, логотип компании

«Метриум»: Самые продаваемые элитные и премиальные новостройки в I полугодии

В первом полугодии 2019 года каждый день в Москве продавалось по шесть элитных или премиальных квартир средней стоимостью от 12 млн до 125 млн рублей, подсчитали эксперты «Метриум». В наиболее востребованных новостройках этого сегмента первичного рынка жилья ежемесячно девелоперы реализовывали в среднем по 30-35 квартир или апартаментов.
00
ГК КОРТРОС лого

Ввод жилья в Москве достиг максимума за последние 10 лет

В 2019 году столица бьет рекорды во объему ввода жилья. Так, за первое полугодие 2019 года московские застройщики ввели в эксплуатацию 2,2 млн кв. м жилья. Это максимальная цифра по вводу за последние 10 лет и в 3 раза больше, чем в первом полугодии 2018 г.- тогда было введено 722 100 кв. м, заявили в мэрии Москвы.
00
ФНС лого

О новых вычетах и льготах по имущественным налогам физлиц программе «Налоги» рассказал Алексей Лащёнов

Начальник Управления налогообложения имущества ФНС России Алексей Лащёнов в эфире программы «Налоги» рассказал о новых вычетах и льготах по имущественным налогам
00
УК Развитие логотип

Мэрия столицы включила застройщика ЖК «МИР Митино» в тройку крупнейших девелоперов Москвы

ООО «Рождествено», застройщик семейного квартала «МИР Митино», включен в тройку крупнейших девелоперов столицы по итогам первой половины 2019 года.
00
Cian.ru лого

Самые большие арендные квартиры России

Аренда крупногабаритных квартир – это способ «примерить» на себя просторное жилье перед покупкой. Или возможность разместить большую семью без необходимости вкладывать большие суммы денег в приобретение собственного жилья. Эксперты ЦИАН изучили предложение арендного жилья в регионах России и составили рейтинг субъектов федерации по максимальному метражу экспонируемых лотов.
00
Департамент города Москвы по конкурентной политике

В 1,5 раза выросла конкуренция на торгах по продаже и аренде недвижимости Москвы

В полтора раза возросло среднее число участников городских торгов по продаже и аренде объектов недвижимости из имущественной казны столицы, сообщил заместитель мэра Москвы по экономической политике и земельно-имущественным отношениям Владимир Ефимов.
00
Департамент города Москвы по конкурентной политике

Территории 58 дворов ЦАО будут обустроены с учетом пожеланий местных жителей.

Территории 58 дворов ЦАО будут обустроены с учетом пожеланий местных жителей. Победитель электронного аукциона благоустроит 58 дворовых территорий в центре города на основе пожеланий москвичей. Об этом стало известно на публичном представлении совместной закупки, где организатором выступает ГБУ «Жилищник района Хамовники». Встреча состоялась в рамках проекта «Биржа торгов» на площадке Московской торгово-промышленной палаты.
00
ФСК

В ГК ФСК увеличилась средняя сумма кредита в ипотечных сделках

Специалисты ГК ФСК проанализировали статистику ипотечных сделок на объектах компании в московском регионе за первое полугодие 2019 года. По итогам июня средняя сумма кредита составила 4 млн рублей, что на 10,5% больше аналогичного показателя на начало года. При этом средний размер ипотечной сделки за полгода составил 6,35 млн рублей, увеличившись за этот период на 845 тыс. рублей.
00
Метриум Групп, логотип компании

«Метриум»: Итоги I полугодия в ЖК «Катуар»

ГК «Ферро-Строй» подвел итоги I полугодия в жилом комплексе комфорт-класса «Катуар». Девелопер повышал цены за этот период четыре раза. На 15% увеличилось количество первичных обращений от потенциальных клиентов. Размер первоначального взноса по ипотеке снизился с 25% до 19%. Эксклюзивный партнер по реализации новостройки – компания «Метриум».
00
Мир квартир лого

В каких городах выгодно сдавать комнату в аренду?

Самыми доходными оказались комнаты в Брянске, а самыми невыгодными с точки зрения покупки для последующей сдачи – во Владивостоке. Специалисты федерального портала «МИР КВАРТИР» сопоставили стоимость и ставки аренды комнат во всех крупных городах России и составили рейтинг доходности и окупаемости этого типа недвижимости.
Закрыть ×
Вы сможете закрыть рекламу через: 
Или войти с помощью: